Riester-Rente

Für Familien mit Kindern lohnen sich vor allem die Zulagen, auf die unabhängig vom Einkommen Anspruch besteht. Je mehr kindergeldberechtigte Kinder Teil der Familie sind, desto höher fallen die jährlichen Zuschüsse durch den Staat aus. Eine Familie mit drei nach 2008 geborenen Kindern erhält beispielsweise neben der Grundzulage in Höhe von 175 Euro eine zusätzliche Kinderzulage von insgesamt 900 Euro pro Jahr.

Unverheiratete Gutverdienerinnen und Gutverdiener mit einem hohen Grenzsteuersatz profitieren insbesondere von dem steuerlichen Abzug der Sonderausgaben – denn je höher das Einkommen, desto umfangreicher fallen auch die Steuerermäßigungen aus.

Seit 2018 lohnt sich ein Riester-Vertrag möglicherweise auch für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die eine geringe gesetzliche Rente erwarten. Der Grund: Geringverdienende müssen seither nicht mehr fürchten, dass die gesamte Riester-Rente auf die staatliche Grundsicherung im Alter angerechnet wird. Rentnerinnen und Rentnern steht nach der Gesetzesänderung unter bestimmten Voraussetzungen ein Freibetrag von mindestens 100 Euro zu.

Diese Form wird von Riester-Sparern bevorzugt genutzt. Sie gilt als besonders sicher, denn das gesparte Geld und die Zulagen erwirtschaften Zinsen. Garantiert wird dabei ein gewisser Mindestzinssatz. Spätere Rentenbeträge sind dementsprechend vorhersehbar. Aufgrund der anhaltenden Niedrigzinsphase ist die Rendite jedoch oftmals gering. Derzeit liegt der Garantiezins bei 0,9 % (Stand 2019). Bevor der Garantiezins angewendet wird, werden von dem vorhandenen Kapital noch alle Versicherungskosten abgeführt.

Dieses Produkt wird genau wie die klassische Sparanlage als monatliche Altersrente ausgezahlt. Allerdings wird das Kapital angelegt. Abhängig vom Unternehmen kann mitentschieden werden, in welchen Fonds.

Unter Umständen kann mit dieser Variante eine höhere Rendite – und damit eine höhere spätere Rente – erwirtschaftet werden, allerdings sind die Gebühren aufgrund des höheren Verwaltungsaufwandes höher als bei anderen Riester-Produkten. Zudem ist diese Form risikoreicher als die klassische Sparanlage. Sie kann entweder eine weitaus höhere Rendite erzielen als die klassische Variante oder aber weitaus weniger. Im Unterschied zu anderen aktienorientierten Anlagen, die nicht zu den Riester-Tarifen gehören, macht man bei dieser fondorientierten Anlage jedoch kein Minus: Selbst wenn die Aktien wesentlich an Wert verlieren, hat man im Rentenalter ein Anrecht auf die Auszahlung der eigenen Geldanlage plus der Zulage – abzüglich der Bearbeitungsgebühren beziehungsweise der Kosten, die der Versicherer veranschlagt.

Ob sich diese Option für Sie persönlich rentiert, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Experten empfehlen, Verträge über mehrere Altersvorsorgeprodukte abzuschließen, beispielsweise einen Riester-Vertrag plus eine Kapitallebensversicherung. Davon sollte zumindest ein Produkt eine klassische Sparanlage sein.

Bei dieser Variante wird das Kapital von Kundinnen und Kunden in Mischfonds und Aktienfonds angelegt. Diese Variante verspricht durch potentielle Zinsen, Kursgewinne und Dividenden die höchsten Renditen. Gleichzeitig besteht ein höheres Risiko, die Vertragslaufzeit ohne Gewinne zu beenden. Im Gegensatz zu anderen Produkten steht Ihnen auch bei diesem Riester-Tarif im Rentenalter zumindest Ihr Kapital plus Zulagen zu – wiederum abzüglich der Vertragskosten. Die Berechnung der Altersrente wird von einem Versicherer übernommen. Dabei gibt es zwei Möglichkeiten der Auszahlung (mehr dazu finden Sie im Abschnitt 'Auszahlung der Riester-Rente').

Der Banksparplan ist eine einfache und flexible Form des Riesterns. Ihr gesparter Betrag wird auf ein Konto überführt und zusammen mit Ihren Zulagen entsprechend eines Referenzzinssatzes variabel verzinst. Der Verwaltungsaufwand ist geringer als bei anderen Riester-Produkten, deshalb sind diese Verträge günstiger, und es gibt keine Abschlusskosten.

Diese Variante erleichtert Ihnen zudem einen Wechsel beziehungsweise eine Umwandlung des Produkts, denn das Kapital ist nicht fest gebunden: Sie können es beispielsweise für eine selbstbewohnte Immobilie abheben und so in Wohn-Riester umwandeln. Belassen Sie das Geld bis zum Renteneintritt auf Ihrem Konto, so wird der Banksparplan automatisch zu einer lebenslang ausgezahlten Riester-Rente, die auf zweierlei Weise in Anspruch genommen werden kann (mehr dazu in 'Auszahlung der Riester-Rente').

Dass der Riester-Banksparplan unter Produktnutzern nicht besonders populär ist, hängt wohl auch damit zusammen, dass er nur von wenigen großen Banken im Programm geführt wird. Doch stimmen die Konditionen, so wird er von Versicherungsmaklern häufig als sichere Anlageform auch für ältere Menschen empfohlen.

Da bei Abschluss allerdings noch nicht sicher ist, was mit dem Geld langfristig passieren soll, erfolgen Berechnungen für die Rentenauszahlungen gegebenenfalls erst bei Renteneintritt. Und sind die Banken in der Sparphase für das Kapital zuständig, dürfen nur Versicherer die Rente kalkulieren. Diese stellen dafür wiederum Kosten in Rechnung, die vom angesparten Bausparkapital abgezogen werden. Gleichzeitig werden bei der Kalkulation – wie bei anderen Riester-Produkten und anderen Versicherungsprodukten allgemein – sehr große Sicherheitspuffer bezüglich der Langlebigkeit eingesetzt, so dass die tatsächliche Lebenserwartung oft weitaus unter den Berechnungen der Versicherer liegt.

Anbieterabhängig kann es deshalb so unter Umständen günstig sein kann, den Bausparplan in ein Riester-Wohnprodukt umzuwandeln.Die anhaltende Niedrigzinsphase verringert zwar derzeit die Rendite des Banksparplans, doch das gilt auch für andere Riester-Produkte sowie andere Bankprodukte, wie etwa Tagesgeldkonten.

Einige Unternehmen haben für treue Riester-Banksparerinnen und Banksparer zudem Belohnungssysteme entwickelt. Die jeweiligen Konditionen dabei variieren entsprechend der jeweiligen Bank.

Das Ziel dieser Variante ist, im Alter mietfrei zu wohnen, deshalb wird Wohn-Riester auch Eigenheimrente genannt oder als Riester-Darlehen bezeichnet. Eventuell ist eine Anschlussfinanzierung für eine bestehende Baufinanzierung möglich.

Aufgrund der staatlichen Förderung kann die Immobilie in der Regel schneller abgezahlt werden als eine reguläre Baufinanzierung, selbst wenn die Zinsen in den meisten Fällen höher sind. Der Hintergrund für die erhöhten Zinsen ist der kleine Anbieterkreis dieser Finanzierung und der daraus resultierende, wenig ausgeprägte Wettbewerb.

Die Voraussetzungen: Sie selber müssen die Immobilie bewohnen, für welche Sie den Wohn-Riester-Vertrag abschließen. Auch müssen Sie die Immobilie bis zum Renteneintrittsalter komplett abbezahlt haben. Im Rentenalter müssen die erhaltenen Förderungen versteuert werden.

Um die anfallende Besteuerung nachvollziehbar zu machen, wurde das sogenannte Wohnförderkonto entwickelt. Auf diesem werden alle Zulagen und geförderten Tilgungen festgehalten. Bei Rentenantritt muss der Betrag versteuert werden. Diesbezüglich gibt es zwei Optionen: Sie können den gesamten Steuerbetrag auf einmal zahlen und erhalten dann 30 % Nachlass; alternativ zahlen Sie bis zu Ihrem 85. Lebensjahr jährlich den regulären Steuersatz, der für das Rentenalter gilt. Dieser ist meist niedriger als noch während des Berufslebens.

Wenn Sie erst in absehbarer Zukunft den Erwerb oder Bau einer Immobilie planen, dann können Sie mit dieser Option dafür notwendiges Kapital zur Seite legen und bei dem Kauf einer selbstgenutzten Immobilie als Eigenheim verwenden. Auch ein altersgerechter Umbau oder die Ablösung eines Immobilienkredits sind möglich – solange Sie selber die diesbezügliche Immobile dann auch bewohnen. Da die Zinsen für die gesamte Laufzeit festgeschrieben sind, besteht große Planungssicherheit bezüglich der Höhe des Kapitals.

Wie bei Wohn-Riester wird auch bei dem Riester-Bausparvertag nach gleichem Prinzip ein Wohnförderkonto erstellt, über das bei Renteneintritt Steuerforderungen geltend gemacht werden.

Eine Alternative zum Riester-Bausparvertrag könnte zudem auch der Riester-Banksparplan sein: Das dort angesparte Geld kann mit geringem Aufwand zu Wohn-Riester umgewandelt werden, und allgemein sind die Preise für Riester-Banksparpläne oftmals sehr viel niedriger als die für andere Riester-Produkte.

Bevor man einen Bausparvertrag abschließt, hat man idealerweise schon eine genaue Vorstellung, wie hoch die Sparrate sein soll und zu welchem Zeitpunkt man das Vermögen für den Immobilienkauf nutzen möchte.

Bei diesem Modell handelt es sich um eine Kombination aus Riester-Darlehen und Riester-Bausparvertrag. Sie zahlen bei dieser Mischfinanzierung Zinsen auf ein tilgungsfreies Darlehen – also auf einen Kredit, bei dem Sie nur die Zinsen, nicht aber den Tilgungsbetrag zurückzahlen. Dazu zahlen Sie Sparraten in den Riester-Bausparvertrag ein. Nach einiger Zeit wird das tilgungsfreie Darlehen vom Bausparvertrag abgelöst – fortan zahlen Sie also keine Zinsen mehr, sondern nur noch die Bauspar-Raten.

Ein Merkmal ist dabei, dass die Zinsen für die gesamte Zahlungsphase feststehen. Bei diesen Kombi-Krediten ist der Gesamteffektivsatz entscheidend. Dieser sollte deswegen bei etwaigen Vergleichen – auch mit herkömmlichen Krediten – stets eine Rolle spielen. Dabei sollte im Vergleich mit regulären Krediten auch die Zulagen und Steuervergünstigungen berücksichtigt werden.

Obwohl die Riester-Rente staatlich gefördert wird, sind die Versicherer beziehungsweise Banken privat. Dementsprechend variieren auch deren Preise und die Qualität der Offerten. Es gibt gute Angebote, aber auch Tarife, bei denen Abschluss-, Vertriebs- und laufende Kosten, Verwaltungs- und Extragebühren das Kapital sozusagen auffressen. Ein Vergleich verschiedener Unternehmen ist unumgänglich, wenn man einzelne Angebote auf ihre Güte hin überprüfen möchte.

Einzelne Klauseln der Riester-Produkte sind äußerst komplex. Unterzeichnen Sie den Vertrag erst, wenn Sie sicher sind, dass Sie alle Punkte genau verstanden haben und natürlich auch damit einverstanden sind. Bestehen Unklarheiten, lassen Sie sich von einer Fachkraft genau beraten.

Idealerweise gibt Ihr Vertrag genaue Auskunft über die einzelnen Möglichkeiten: Wichtig wäre beispielsweise, ob das Rentenalter auch herausgezögert oder vorgezogen werden kann und welche Gelder dann zu erwarten sind. Auch sollte klar sein, ob und in welcher Höhe man andere Beiträge als vereinbart einzahlen kann oder ob und welche Kosten bei einer Beitragsfreistellung, einem Wechsel oder einer Kündigung für Sie entstehen. Dies sind nur einige der wichtigen Punkte. Eine Fachkraft kann Ihnen dabei behilflich sein, Sie über weitere essentielle Rahmenbedingungen zu informieren.

Die Deutsche Rentenversicherung weist darauf hin, dass Riester-Interessierte nur Verträge abschließen sollen, die zertifiziert sind. Das heißt, dass die Anbieter dieser Verträge bestimmte Qualitätsmerkmale erfüllen, so muss etwa eine lebenslange Auszahlung garantiert werden. Auch müssen bei Renteneintritt der gezahlte Beitrag sowie die Zulagen zur Verfügung stehen – abzüglich der Kosten, die durch die Unternehmen erhoben werden.

Vor Vertragsabschluss haben Sie idealerweise eine genaue Vorstellung davon, wie viel Geld Sie jährlich anlegen möchten, denn dann können Sie genauer kalkulieren, wie hoch diese Altersvorsorge sein werden. Auch sollten Sie bereits wissen, welches Riester-Produkt Ihrem Lebenswandel entspricht, denn ein späterer Wechsel zu einem anderen Produkt ist meist mit hohen Kosten verbunden.

Die staatlichen Zulagen müssen von Ihnen persönlich beantragt werden. Die diesbezügliche Frist liegt jeweils bei Ablauf von zwei Kalenderjahren nach dem Beitragsjahr, für welches Sie die Zulagen erhalten möchten. Haben Sie beispielsweise 2018 einen Riester-Vertrag abgeschlossen, so haben Sie bis zum 31. Dezember 2020 Zeit, den diesbezüglichen Antrag für die Zulagen im Beitragsjahr 2018 zu stellen.

Den entsprechenden Antrag reichen Sie bei Ihrem Riester-Rentenanbieter ein, dieser leitet ihn wiederum an die Deutsche Rentenversicherung weiter. Deren Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) ist verantwortlich für die Berechnung und Auszahlung der Zulagen. Die Auszahlung erfolgt direkt an den privaten Riester-Rentenversicherer beziehungsweise Ihre Bank. Sie selber erhalten von Ihrem Riester-Versicherer einmal jährlich eine Bestätigung über die Höhe der Zulage. Sie können entweder jedes Jahr erneut einen Antrag einreichen oder Ihren Riester-Anbieter bevollmächtigen, in Ihrem Namen jedes Jahr erneut den Antrag zu stellen. Dieser 'Zulageantrag mit Dauerwirkung' ist bis zu Ihrem Widerruf gültig.

Sie erhalten von Ihrem Riester-Versicherer einmal jährlich eine Bestätigung über die Höhe der Zulagen. Sie selber haben die Verantwortung, die Richtigkeit des Betrags zu überprüfen. Sind Sie mit der Höhe des Betrags nicht einverstanden, so können Sie Einspruch erheben. Dazu haben Sie entsprechend § 92 des Einkommenssteuergesetzes nach Erhalt des Bescheids ein Jahr Zeit. Der Einspruch muss schriftlich an den Riester-Anbieter übermittelt werden und eine Kopie des Bescheids beinhalten. Ihr Anbieter leitet den Einspruch mit seiner Stellungnahme an die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) weiter. Diese überprüft daraufhin Ihre Ansprüche, schickt Ihnen eine diesbezügliche Benachrichtigung und informiert auch Ihren Riester-Versicherer über das Ergebnis.

Die von Ihnen entrichteten Beiträge müssen bis zum 31. Dezember desjenigen Kalenderjahres eingezahlt werden, für die Sie die Zulage erhalten möchten, andernfalls haben Sie in jenem Jahr keinen Förderanspruch. Zahlen Sie in einem Jahr weniger Geld ein als gefordert, dann wird Ihre Zulage gekürzt.

Wenn möglich, zahlen Sie den gesamten Jahresbetrag jährlich zu Beginn des Kalenderjahres ein, für das Sie die Förderung erhalten möchten. Erstens erheben Versicherer zuweilen Preisaufschläge, wenn die Zahlungen vierteljährlich oder monatlich kommen, zweitens erhöht sich mit der Kapitalhöhe auch die Rendite, so dass diese schneller wächst, wenn Sie das Geld schon frühzeitig einzahlen.

Bei Vertragsabschluss einiger Riester-Produkte errechnet Ihnen der Riester-Versicherer, wieviel Rente Sie im Alter erwarten können. Wichtig ist dabei die Unterscheidung zwischen garantierter Rente und voraussichtlicher Rente. Während Ihnen die garantierte Rente monatlich entsprechend des Vertrags zusteht, handelt es sich bei dem zweiten, höheren Betrag um einen Erwartungswert, der nicht notwendigerweise auch wirklich ausgezahlt werden kann. Insbesondere angesichts der anhaltenden Niedrigzinsphase ist die Rendite oftmals niedriger als vorab prognostiziert.

Dieser freiwillige Vertragsbestandteil soll der Inflation entgegenwirken, folglich werden die Beiträge regelmäßig erhöht. Viele Anbieter veranschlagen jedoch dafür jedes Mal Kosten. In diesen Fällen kann die Klausel kontraproduktiv sein. Entscheiden Sie sich allerdings in drei aufeinanderfolgenden Jahren gegen diese Option, dann haben Sie diesbezügliche Ansprüche generell verloren.

Haben Sie einen zweiten Wohnsitz im Ausland oder planen in Kürze oder bei Rentenantritt einen Umzug ins Ausland, sollten Sie genau überprüfen, ob Ihre Riester-Berechtigung dadurch hinfällig wird. In der Auszahlungsphase der Riester-Rente kann ein Wohnsitz im Ausland unter Umständen dazu führen, das Sie die erhaltenen Steuerförderungen zurückzahlen müssen, wenn Steuern im Ausland abgeführt werden und Deutschland dadurch Einnahmen bezüglich der nachgelagerten Versteuerung der Rente verliert. Details dazu finden sich in § 95, Absatz 1 des Einkommenssteuergesetzes (EStG), auch die Gesetzliche Rentenversicherung kann Ihnen Auskunft geben.

Man kann mit dem Riester-Versicherer eine Rentengarantiezeit vereinbaren. Möglich sind beispielsweise Garantiezeiten zwischen drei und mehr als 20 Jahren. Diese Vereinbarung kostet extra (zwischen 1 % und 2,5 % der Rente). Hat man keine Rentengarantiezeit abgeschlossen und stirbt beispielsweise ein Jahr, nachdem die Auszahlungsphase begonnen hat, dann haben die Erben in der Regel keinen Anspruch auf den verbleibenden Riester-Sparbetrag. Das gilt selbst dann, wenn erst ein Bruchteil des Sparguthabens ausgezahlt worden ist. Auch sollte im Vertrag gegebenenfalls vereinbart werden, dass kindergeldberechtigte Kinder sowie Ehepartnerinnen und Ehepartner den Riester-Vertrag übernehmen beziehungsweise in eine Waisenrente umwandeln können. Andernfalls müssen sie auf das Kapital Steuern zahlen, die wiederum vom Vermögen abgezogen werden.

Ändern sich Ihre Lebensumstände – beispielsweise durch eine Heirat oder eine neue Tätigkeit, so kann das Einfluss auf die Berechnung Ihrer Riester-Beiträge und Ansprüche haben. Werden diese dadurch falsch kalkuliert, müssen Sie unter Umständen Zulagen zurückzahlen oder erhalten davon zu wenig. Wichtig ist deshalb, dem Versicherer alle Änderungen umgehend mitzuteilen.

Bei den Riester-Produkten handelt es sich um eine freiwillige, staatlich geförderte, private Form der Altersvorsorge. Die Riester-Rente besteht aus eigenen Sparbeträgen, sowie staatlichen Zulagen und Steuervergünstigungen. Im Rentenalter werden Sparbetrag, Zulagen und Rendite entsprechend der Kalkulationen der Riester-Versicherer monatlich als lebenslange, zu versteuernde Rente ausgeschüttet.

Eine Sonderform ist Wohn-Riester. Bei dieser Variante wird das eigene Kapital für die Finanzierung einer selbstbewohnten Immobilie genutzt. Die Immobilie sollte bis zum Renteneintritt abgezahlt worden sein, so dass dann nur noch Steuern für die Förderung anfallen. Das Ziel ist, im Alter mietfrei im Eigenheim wohnen zu können.

Der kostenlose und unverbindliche externe Vergleich ist simpel und benutzerfreundlich. Geben Sie einfach die erforderlichen Eckdaten bezüglich Ihrer Riester-Ansprüche in die Eingabemaske auf Tarifcheck.de ein und wählen Sie ein Riester-Produkt sowie das gewünschte Rentenalter. Eine Fachkraft unseres externen Partner-Services wird Sie zeitnah bezüglich passender Angebote kontaktieren – selbstverständlich ebenfalls unverbindlich und kostenfrei.

Man unterscheidet zwischen Personen, die unmittelbaren Anspruch haben und Individuen, die über Ihre Partnerinnen oder Partner Riester-berechtigt sind.

Unmittelbar berechtigt sind: rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, rentenversicherungspflichtige Selbstständige, außerdem pflichtversicherte Landwirtinnen und Landwirte, Beamtinnen und Beamte, Soldatinnen und Soldaten, Richterinnen und Richter, sowie Menschen, die Lohnersatzforderungen erhalten oder in Kindererziehungszeit sind. Dazu gehören auch geringfügig Beschäftigte mit voll aufgestockten Rentenversicherungsbeiträgen beziehungsweise geringfügig Beschäftigte, welche auf die Versicherungsfreiheit verzichten sowie nicht erwerbsmäßig tätiges Pflegepersonal.

Ebenfalls direkten Anspruch haben Personen, die bei vorheriger Pflichtversicherung ALG I, ALG II, Unterhaltsgeld, Krankenheld oder Vorruhestandsgeld beziehen, die erwerbsgemindert oder dienstunfähig sind. Der mittelbare Anspruch ist familienbedingt: Er gilt für die nicht berufstätigen Ehepartnerinnen und Ehepartner von unmittelbar berechtigten Personen.

Keinen Anspruch auf Riester-Produkte haben nicht rentenversicherungspflichtige Selbstständige und freiwillig Rentenpflichtversicherte, die nicht nur geringfügig beschäftigt sind. Nicht berechtigt sind außerdem versicherungsfreie, geringfügig Beschäftigte, nicht versicherungspflichtige Studentinnen und Studenten und Versicherte berufsständischer Versorgungssysteme. Ebenfalls dazu gehören Altersrentnerinnen und Altersrentnerinnen und Menschen, die Grundsicherungsleistungen beziehen.

Die jährliche Grundzulage beträgt pro Person 175 Euro (Stand 2019). Für jedes kindergeldberechtigte Kind, das vor 2008 geboren worden ist, erhalten Sie jährlich 185 Euro, für jedes Kind, das ab 2008 geboren worden ist 300 Euro. Die Kinderzulage kann nur von einem der beiden Elternteile bezogen werden, auch wenn beide Eltern Riester-Verträge haben. Die Grundzulage steht beiden Elternteilen zu. Zusätzlich können Sie die von Ihnen gezahlten Riester-Beiträge als Sonderausgabe von der Steuer absetzen – maximal können pro Kalenderjahr 2.100 Euro abzüglich der erhaltenen Zulagen abgesetzt werden (Stand 2019).

Sie erhalten die volle Förderung, wenn Sie mindestens 4 % Ihres rentenversicherungspflichtigen Bruttogehalts des Vorjahres einzahlen, maximal aber 2.100 Euro abzüglich der Zulagenbeträge für Sie selber und gegebenenfalls Ihren Nachwuchs (Stand 2019).

Man unterscheidet zwischen der klassischen und der fondsgebundenen Riester-Rentenversicherung, zwischen Riester-Fonds- und Banksparplänen, sowie Wohn-Riester-Verträgen. Die Riester-Renten werden im Alter nachgelagert versteuert.

Die Rentenversicherung ist eine klassische Sparanlage: Das Kapital wächst durch Zulagen und Zinsen, die Renten-Beiträge sind kalkulierbar, eine Mindestrente wird garantiert. Die fondsgebundene Riester-Rentenversicherung funktioniert ähnlich. Allerdings wird hier ein Teil des Kapitals in Fonds angelegt. Dadurch können unter Umständen weitaus höhere Rendite erzielt werden als bei der klassischen Sparanlage, allerdings besteht auch ein höheres Renditenverlust-Risiko. Im Gegensatz zu nicht staatlich geförderten Fonds wird Ihnen jedoch garantiert, dass Ihnen bei Rentenantritt zumindest Ihr Eigenkapital und die staatlichen Zulagen zustehen, die Vertragskosten werden von dem Kapital aber in jedem Fall abgezogen. Auch beim Riester-Fondssparplan gilt diese Garantie. Dieser verspricht die höchsten Renditen, allerdings ebenfalls das Risiko, die Vertragslaufzeit ohne Gewinne zu beenden. Das Kapital wird in Mischfonds und Aktienfonds angelegt. In der Auszahlungsphase übernimmt ein Versicherer die Renten- beziehungsweise Auszahlungskalkulationen.

Beim Riester-Banksparplan werden Kapital und Zulagen auf ein Konto überführt und anhand eines Referenzzinssatzes variabel verzinst. Wandeln Sie das Produkt nicht zu Wohn-Riester um, wird es zu einer Rente umgewandelt.

Mit einem Wohn-Riester-Tarif, auch Eigenheimrente oder Riester-Darlehen genannt, können Sie den Kauf oder Bau einer Immobilie finanzieren. Die staatliche Förderung wird also dafür genutzt, dass Sie im Alter steuerfrei wohnen können. Voraussetzung ist, dass Sie die Immobilie selbst bewohnen und den Betrag bis zum Rentenalter abgezahlt haben. Die Förderung wird bei Rentenantritt nachträglich besteuert. Möchten Sie erst in Zukunft eine Immobilie für die eigene Nutzung erwerben, können Sie mit einem Riester-Bausparvertrag bereits anfangen, das notwendige Kapital zu bilden. Später können Sie den Bausparvertrag zu Wohn-Riester umwandeln. Eine weitere Option ist ein Kombi-Kredit, bestehend aus Riester-Darlehen und Riester-Bausparvertrag.

Zwischen den einzelnen Riester-Anbietern gibt es große Unterschiede, denn obwohl die Riester-Produkte staatlich gefördert werden, sind die Unternehmen privat. Wichtig ist deshalb, die Angebote bezüglich Kosten und Qualität zu prüfen. Die Deutsche Rentenversicherung empfiehlt, nur zertifizierte Verträge abzuschließen. Die Verträge sind zudem oftmals sehr komplex. Stellen Sie also sicher, dass Sie alle Klauseln verstanden haben und befürworten, bevor Sie den Vertrag unterzeichnen.

Die Ihnen zustehenden staatlichen Zulagen müssen Sie selber beantragen – und zwar spätestens vor Ablauf von zwei Kalenderjahren nach dem Beitragsjahr, für das Sie die Zulagen erhalten möchten. Den Antrag reichen Sie bei Ihrem Riester-Rentenanbieter ein, der ihn wiederum an die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) der Deutschen Rentenversicherung weitergibt. Auch die Höhe der Zulagen müssen Sie selber auf Richtigkeit überprüfen. Vorab sollten Sie sich genau darüber im Klaren sein, welches der Riester-Produkte Sie nutzen möchten und welche Beträge Sie langfristig investieren möchten.

Nachdem Sie die Altersvorsorgebeiträge und Zulagen in der Einkommenssteuererklärung angegeben haben, nimmt das Finanzamt immer eine sogenannte Günstigerprüfung vor. Im Rahmen dieser Prüfung ermittelt das Finanzamt, welche Förderungen in Ihrem persönlichen Fall rentabler sind: die staatlichen Zulagen oder der Sonderausgabenabzug. Liegt die Steuerersparnis über den staatlichen Zuschüssen, erhalten Sie über die Differenz eine entsprechende Steuererstattung. Übersteigt hingegen der Förderbetrag die Steuerermäßigungen, gibt es keine Erstattung. Ihnen bleiben in dem Fall jedoch die Zulagen in voller Höhe erhalten.

Meist besteht mit der Vollendung des 62. Lebensjahrs Anspruch auf die monatliche Auszahlung. Bei wenigen Berufsgruppen gelten Ausnahmeregelungen, und eine Auszahlung ist schon früher möglich.

Während der Einzahlungsphase können Sie die Beiträge steuerfrei absetzen – und zwar pro Kalenderjahr maximal 2.100 Euro abzüglich der Zulagen. Die bezogene Rente wird nachgelagert besteuert. Bei Wohn-Riester wird die Förderung bei Renteneintritt besteuert. Dabei hat man die Wahl, ob man den gesamten Betrag auf einmal zahlen möchte oder stattdessen bis zum 85. Lebensjahr regelmäßige Raten.

Damit Ihnen die Zulagen im vollen Umfang zustehen, müssen Sie die entsprechenden Beiträge bis zum 31. Dezember des Kalenderjahres eingezahlt haben, für das Sie die Förderung erhalten möchten, andernfalls verfällt für dieses Kalenderjahr Ihr Anspruch.

Ja, Sie können das Ruhen des Vertrags beantragen – temporär oder auf Dauer. Ab dem Zeitpunkt, ab dem der Vertrag ruht, haben Sie keinen Anspruch mehr auf die staatliche Förderung. Die bisherige Förderung steht Ihnen aber weiterhin zu. Die vorab kalkulierte Altersrente wird natürlich zwangsläufig sinken, und die Rentenbeträge müssen neu berechnet werden. Oft fallen Gebühren an, wenn Sie das Ruhen des Vertrags beantragen.

Das ist theoretisch möglich, allerdings oft mit hohen Kosten verbunden. Ob sich das für Sie lohnt, können Sie beispielsweise mit einem Vergleich herausfinden. Insbesondere wenn Sie einen älteren Vertrag mit einem besseren Garantiezinssatz haben, sollte ein Wechsel genau überlegt werden. Aktuell liegt der Garantiezins bei 0,9 % (Stand 2019).

Theoretisch ja. Generell können Sie beispielsweise von allen Riester-Produkten zu Wohn-Riester wechseln. Allerdings ist dann ein Wechsel zurück zu einem anderen Produkt ausgeschlossen.

Das ist möglich, will aber wohlüberlegt sein. Der Grund: Sie müssen dann alle Zulagen und Steuererleichterungen zurückzahlen, auch die Vertragskosten erhalten Sie nicht zurück. Für die Kündigung fallen ebenfalls Gebühren an.

Eine Alternative ist womöglich, den Vertrag ruhen zu lassen, denn dann verlieren Sie nicht die Ansprüche auf bisherige Forderungen und erhalten dennoch ab Renteneintritt eine Rente ausgezahlt. Diese wird zwar niedriger ausfallen als geplant, jedoch sind die Kosten meist geringer als bei einer Kündigung.

Die Rente steht nur der Person zu, die den Vertrag abgeschlossen hat. Im Todesfall vor der Auszahlungsphase können Partnerinnen und Partner den Betrag auf das eigene Riester-Konto übernehmen oder unter Umständen binnen zwölf Monaten einen eigenen Riester-Vertrag abschließen und das Kapital übernehmen. Kindergeldberechtigte Kinder können das Kapital in eine steuerpflichtige Waisenrente umwandeln. Das gleiche gilt für Wohn-Riester-Verträge, wenn die Immobilie noch nicht erworben wurde. Wurde die Immobilie bereits gekauft, können Lebenspartner und Kinder den Wohn-Riester-Vertrag übernehmen.

Wer keine familienbedingten Riester-Ansprüche hat, erhält das Eigenkapital des Verstorbenen, muss aber die Riester-Zulagen und Steuern zurückzahlen und gegebenenfalls Erbschaftssteuer zahlen. Das gleiche gilt für Partnerinnen und Partner sowie die Kinder, die kein Riester-Produkt beziehungsweise keine Waisenrente nutzen möchten.

Tritt der Todeszeitpunkt während der Rentenauszahlungsphase ein, sind die Vertragsdetails entscheidend. Das noch vorhandene Kapital aus Riester-Banksparplänen oder Riester-Fondssparplänen kann abzüglich der Förderung vererbt werden, wenn die oder der Verstorbene sein 85. Lebensjahr noch nicht vollendet hat. Partner und kindergeldberechtigte Kinder müssen die Förderung nicht zurückzahlen, falls dies im Vertrag explizit so vereinbart wurde.

Bei Riester-Rentenprodukten muss eine Rentengarantiezeit vereinbart worden sein, damit überhaupt Erbansprüche bestehen. Vererbt wird dann der Betrag, der regulär binnen der verbleibenden Rentengarantiezeit ausgezahlt werden würde. Nutzen die hinterbliebenen Ehepartnerinnen oder Ehepartner den Betrag nicht für ein weiteres Riester-Produkt, müssen sie die Förderungen zurückzahlen. Wird eine Riester-geförderte Immobile vererbt, dann müssen die Erben gegebenenfalls noch die Besteuerung entsprechend des Wohnförderkontos abzahlen – entweder in Raten oder als Einmalbetrag.

Das kommt auf die Rahmenbedingungen an. Durch einen Umzug ins Ausland sind Sie unter Umständen nicht mehr förderberechtigt. Auch wenn Sie im Rentenalter im Ausland wohnen und in Deutschland keine Steuern mehr zahlen, verlieren Sie unter Umständen Ansprüche, denn dadurch entgeht der Bundesrepublik Deutschland die vorab vereinbarte nachgelagerte Besteuerung. Einzelheiten dazu finden Sie in § 95, Absatz 1 des Einkommenssteuergesetzes (EStG).

Eine Möglichkeit ist vielfach, den Mindestbetrag von 60 Euro pro Jahr auch ohne Förderung weiterzuzahlen oder den Vertrag ruhen zu lassen, damit Sie nicht bisherige Ansprüche verlieren und im Rentenalter eine – wenn auch verringerte – Rente erhalten. In jedem Fall sollten Sie Ihrem Riester-Anbieter umgehend mitteilen, wenn sich Ihre Lebensumstände geändert haben, damit Sie Rückzahlungsforderungen vermeiden.

Auf jeden Fall! Denn erhalten Sie weiterhin Förderung, müssen Sie diese in Zukunft zurückzahlen – der Staat hat mehr als vier Jahre Zeit, bei diesbezüglichen Fehlern Rückzahlforderungen zu erheben.